Geniş anlamı ile karapara; kanunların suç saydığı fiillerin işlenmesinden elde edilen, kaynağı yasadışı olan tüm ekonomik menfaat ve değerlerdir.
Karaparanın Aklanması
Karaparanın aklanması “yasadışı yollardan elde edilen karapanın, değerini mümkün olduğunca koruyarak, yetkililerin dikkatini çekmeyecek ve kullanılabilirliğini artıracak hale getirilmesi amacına yönelik olarak, kaynağının gizlenmesi ve yasal bir yoldan elde edilmiş gibi gösterilmesine yönelik fiiller” şeklinde tanımlanabilir.
Karapara Niçin Aklanır?
Karapara, işlenen suçun delili olduğundan öncelikle bu sebeple gizlenmesi gerekir.
Diğer yandan birçok hukuk sisteminde suçtan elde edilen kazançlar müsadere edildiğinden, suçlular bu kazançların ellerinden alınması ihtimalini gözeterek müsadereyi önleyebilmek için karaparalarını suçtan uzaklaştırma uğraşına girerler.
Yine karapara meşru ekonomik zeminde rahatça kullanılabilmesi için yasadışı kaynağının gizlenmesi ve yasal bir görünüme kavuşturulması gerekmektedir.
Tüm bu sebepler karaparanın aklanmasını zorunlu hale getirmektedir.
Aklamanın Aşamaları
Literatürde karaparanın “yerleştirme, ayrıştırma ve bütünleştirme” olmak üzere üç aşamada aklandığından bahsedilir.
https://masak.hmb.gov.tr/aklamanin-asamalari
Başlıca Aklama Yöntemleri
Karaparanın aklanması konusunda birçok yöntem vardır. Aklayıcıların finansal ve hukuki bilgisi ile yaratıcılığı ne kadar fazla ise aklamada kullanılan yöntemlerin sayısı da o kadar artmaktadır. Ancak karaparanın aklanmasında kullanılan başlıca yöntemler MASAK web sitesinde örnek olarak aşağıdaki şekilde sıralanmıştır:
Şirinler (smurfing) yöntemi
Parçalama (structuring) yöntemi
Vergi Cennetleri (Kıyı Bankacılığı Off-Shore)
Nakit para kullanılan işyerleri (göstermelik şirketler)
Paravan-hayali şirketler (Shell Company)’in kullanılması
Oto finans borç yöntemi (Loan-back)
Döviz Büroları
Kumarhane ve Casinolar
Sahte veya yanıltıcı fatura – Hayali ithalat, ihracat
Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması (Currency Smuggling)
https://masak.hmb.gov.tr/aklama-yontemleri
Tipolojiler
Tarihi Eser Kaçakçılığı
Yasa Dışı Uyuşturucu Ticareti
Devletten Haksız Vergi İadesi Alınması
Baskı ve Korkutma Yoluyla Gelir Elde Etme
Göçmen Kaçakçılığı
Vergi Kaçakçılığı